Financiën

De kosten van dit programma

Financiële toelichting op dit programma

Programma 4 Basis op orde
De afwijking (resultaat ten opzichte van de begroting) bedraagt € 5,7 miljoen negatief door een veelheid aan resultaten, deze zijn verder nader toegelicht.

Thema Veilig Breda, resultaat € 0,7 miljoen negatief

• Als gevolg van hogere advies- en onderzoekskosten, kosten voor de kermisgids en lagere opbrengsten van staangeld is het negatief resultaat op kermissen € 0,3 miljoen lager dan begroot.
• Meer aanvragen voor vergunningen op het gebied van kabels en leidingen en leges voor het nieuwe product taxivergunningen leiden tot een positief saldo van € 0,2 miljoen. De opbrengsten uit hondenbelasting leiden tot een positief saldo van € 0,1 miljoen.
• In 2019 is er een negatief resultaat van € 0,2 miljoen opgenomen m.b.t. reclameopbrengsten. Dit is het gevolg van een foutieve opname in boekjaar 2018 welke pas ná de jaarrekening 2018 aan het licht is gekomen. In 2018 zijn er reclameopbrengsten als vordering (recht) opgenomen terwijl deze opbrengsten einde jaar daadwerkelijk al waren ontvangen (waardoor ze dus dubbel geboekt zijn in 2018). In 2019 was er dus geen sprake meer van een vordering terwijl deze wel zo opgenomen was. Een correctie hiervan heeft voor 2019 een negatief resultaat tot gevolg.
• Er is sprake van hogere kosten, zoals advocaatkosten, bij bezwaar en beroep van € 0,3 miljoen  in verband met onder andere juridische procedures.  
• Als gevolg van meer aanvragen voor evenementen zijn aanvullende kosten gemaakt waar slechts beperkt leges tegenover staan. Daarnaast zijn aanvullende kosten gemaakt voor inhuur vanwege ziekte. Per saldo bedraagt het negatieve resultaat € 0,1 miljoen.
• Als gevolg van lagere opbrengsten van leges door het doorschuiven van enkele grote plannen is een nadelig resultaat van € 0,5 miljoen gerealiseerd.
• Teruggaven van OMWB en VRMBW over 2018 leiden tot een positief saldo van € 0,4 miljoen.

Thema Dienstverlening, resultaat € 0,2 miljoen negatief

• De medewerkers die zorgen voor de uitvoering van de waardebepaling, de waardevaststelling en de behandeling van bezwaar en beroep in het kader van de Wet WOZ zijn per 1 mei 2019 overgegaan naar de Belastingsamenwerking West-Brabant. Een deel van de achterblijvende overhead en conversiekosten leveren een knelpunt op dat deels op dit product landt. Een nadelig effect van € 0,3 miljoen.
• De stijging in de afzet van legesproducten zoals inschrijving niet-ingezetenen, paspoorten en rijbewijzen levert per saldo een voordelig resultaat op van € 0,11 miljoen. Ten tijde van het wijziging van de looptijd van een reisdocument voor volwassenen van vijf naar tien jaar was door het ministerie een scherpere daling van het aantal aanvragen voorzien dan in 2019 het geval bleek te zijn. De verwachting is dat dit aantal zich de komende jaren wel conform die prognose zal ontwikkelen.

Thema Beheer van de openbare ruimte, resultaat € 3,9 miljoen negatief

• Het tekort op het product afvalservice bedraagt € 2,6 miljoen. De resultaten van de VANG-operatie laten een positief beeld zien. Mede door de invoering van VANG kon het aantal routes met 37 worden verlaagd. Financieel is hierdoor een positief effect bereikt van € 0,9 miljoen. Daarnaast is een lager beroep gedaan op communicatiemiddelen en zijn de kapitaallasten lager, waardoor een positief effect ontstaat van € 0,6 miljoen. De positieve effecten van de optimalisaties kunnen echter niet de ontwikkelingen op de afvalmarkt opvangen. We zien sterk dalende opbrengsten voor onder andere papier en plastic en sterk stijgende kosten voor verwerking van het afval. Daarnaast is de afvalstoffenbelasting door het Rijk meer verhoogd dan waar in de begroting mee rekening was gehouden. Dit alles geeft een negatief effect van € 2,3 miljoen. Stijging van personele kosten en materieel geeft een effect van € 1,4 miljoen negatief vanwege extra GFT-inzameling in de zomer, hogere tarieven voor uitzendkrachten, overwerk en opleidingskosten en hogere kosten voor het wagenpark.  Daarnaast zien we een groter beroep op kwijtschelding en overige exploitatielasten van in totaal € 0,3 miljoen negatief. Ook de claim die Attero heeft ingebracht inzake minderleveringen door onder meer gemeente Breda is ten dele in het resultaat 2019 genomen voor € 0,1 miljoen.
• Het tekort op beheer openbare ruimte groen bedraagt € 1,5 miljoen. Het veranderde klimaat veroorzaakt een deel van de overschrijding. De droogte zorgt voor een overschrijding van € 0,27 miljoen door schadeherstel van groen en daarnaast heeft de aanwezigheid van de eikenprocessierups en andere invasieve exoten een overschrijding van € 0,17 miljoen tot gevolg. De ambitie ‘Stad in een groen park’ leeft in de stad en heeft geleid tot bestuurlijk geaccordeerde initiatieven die hier aan bijdragen, de kosten hiervan bedragen in totaal € 0,75 miljoen. Het opknappen van het kwadrant in het Valkenberg, het herstel van het Pools ereveld, aanleg van de Plukroute zijn hier voorbeelden van. Daarnaast zijn kosten gemaakt  voor het actualiseren van de areaalgegevens om onder andere  goed te kunnen anticiperen op ‘Stad in een groen park’ en is extra capaciteit ingezet om aan de vraag vanuit de stad te kunnen voldoen, totaal € 0,3 miljoen.
• In de voorziening riolering is € 1,4 miljoen gestort door lagere kapitaallasten en hogere opbrengsten riolering. De opbrengst is totaal € 0,84 miljoen hoger dan begroot. De opbrengsten rioolheffing zijn € 0,77 miljoen hoger dan begroot. Daarnaast zijn er meer werkzaamheden uitgevoerd voor de waarborgsommen rioolaansluiting, extra opbrengst  € 0,07 miljoen. De kapitaallasten zijn lager dan begroot, omdat € 3,6 miljoen van de investeringen doorschuift naar 2020 als gevolg van werk met werk maken, PFAS problematiek en de startfase van het klimaatprogramma.  De onderschrijding op de exploitatie bedraagt € 0,2 miljoen, omdat er geen calamiteiten hebben plaatsgevonden, daarnaast is een aantal onderzoeken niet uitgevoerd. Als gevolg van de hogere opbrengsten en lagere lasten is een storting van € 1,4 miljoen in de voorziening gedaan. Omdat er meer kosten kunnen worden toegerekend aan de overhead in programma 5 is het resultaat op riolering € 0,09 miljoen positief.

Thema Beheer van het gemeentelijk vastgoed, resultaat € 0,5 miljoen positief

• De restantmiddelen van € 1,1 miljoen die bij de Jaarrekening 2018 zijn bestemd voor investeringen in maatregelen Wet- en regelgeving zijn in 2019 nog niet toegevoegd aan de investeringsreserve en vallen dus in het resultaat 2019. Door de raad is in 2019 besloten deze toe te voegen aan de investeringsreserve, dit wordt met voorstel resultaatbestemming geformaliseerd.
• De vrijval van € 0,36 miljoen uit de onderhoudsvoorziening die, conform besluitvorming, via Programma 5 in de investeringsreserve is gestort voor de nieuwbouw van de doorstroomvoorziening, is onder dit thema een positief resultaat.  
• De verkoop van panden levert in 2019 leidde tot een positief resultaat van € 0,5 miljoen. Dit bestaat uit de netto verkoopopbrengsten en lagere baten en lasten van de betreffende locaties.
• De kosten voor beheer van panden (waaronder Riethil 12) leidt tot een tekort van € 0,3 miljoen voor beheerkosten, lijnverbindingen en ozb.
• In 2019 is voor een bedrag van € 0,2 miljoen aan investeringen in de verbouwing van de IJsbaan ten onrechte op de exploitatie geboekt.
• Het uitvoeren van noodzakelijke maatregelen op het gebied van brand- en dakveiligheid en het herstellen van schade door o.a. vandalisme heeft in 2019 voor € 0,3 miljoen aan lasten opgeleverd.
• Diverse aanvullende lasten zoals begeleiding van het woonwagendossier, schoonmaakkosten, inhuur in verband met langdurige ziekte en treffen voorziening dubieuze debiteuren leidt tot een negatief saldo van € 0,5 miljoen.

Thema Open overheid, resultaat € 1,4 miljoen negatief

• Er is een extra storting van € 1 miljoen gedaan in de voorziening voor pensioenreserveringen en wachtgelden van wethouders als gevolg van de lage rentestand. De aanvullende storting is gebaseerd op berekeningen van het APG. Deze berekent jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening voor Gemeente Breda de actuariële waarde van de pensioenaanspraken op basis van de gegevens per 31 december. Er wordt rekening gehouden met de dan geldende rente en de hoogte van de pensioenen.
• De kosten van de Raad vallen € 0,3 miljoen hoger uit voornamelijk vanwege hogere accountantslasten door meer werkzaamheden en nabetalingen als gevolg van de nieuwe rechtspositie voor raadsleden.
• De viering van 75 jaar Vrijheid heeft € 0,1 miljoen meer gekost dan was begroot.