Financiën

Financiële toelichting op dit programma

De afwijking (resultaat ten opzichte van de begroting) van het programma bedraagt € 0,8 miljoen positief.
De resultaten worden onderstaand per thema toegelicht.

Thema Stimuleren economische ontwikkeling € 2,9 miljoen positief

• In 2019 is besloten om geen nieuwe projecten vanuit het lokaal herstructureringsfonds op te starten en daarmee te komen tot financiële afwikkeling. Dit leidt tot een positief saldo van € 2,2 miljoen.
• Per saldo is er op de grondexploitaties bedrijventerreinen een positief resultaat behaald van € 0,45 miljoen aan winstnemingen.  De baten en lasten van de grondexploitaties zijn ongeveer € 4 miljoen lager dan begroot als gevolg van lagere rentetoerekening en het doorschuiven van kosten bouw- en woonrijpmaken naar volgende jaren. Daarnaast heeft vertraging in gronduitgiftes naar volgende jaren plaatsgevonden in de grondexploitaties Markpark en Heilaar-Noord. De kosten worden zoveel mogelijk in de tijd gematcht en vallen daarmee in 2019 ook lager uit. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.
• € 0,1 miljoen ontstaat als gevolg van vertraging in project Smart City doordat hier complexe keuzes moesten worden gemaakt op het gebied van AVG, automatisering en strategische planningen. Het resultaat ligt in lijn met de bestuursrapportage 2019.

Thema grote projecten in de stad € 2,4 miljoen negatief

• In 2017 heeft gemeente in het kader van een boekenonderzoek van de belastingdienst een naheffingsaanslag ontvangen voor niet afgedragen BTW in het kader van een drietal grondtransacties. Vanaf 2018 vinden gesprekken plaats omtrent het verhalen van deze naheffingsaanslag bij het NS, tot op heden is dit nog niet gelukt. In 2019 is voor deze post een voorziening dubieuze debiteuren getroffen van € 2,9 miljoen ten laste van het jaarrekeningresultaat. De voorziening is getroffen gezien de ouderdom van deze post en het feit dat NS deze vordering juridisch betwist. AKD voert op dit moment onderzoek uit naar de juridische haalbaarheid van deze vordering. Met de fiscalisten van NS en gemeente is goed overleg en wordt op korte termijn vervolgafspraak gepland om samen op te trekken richting belastingdienst. Huidig standpunt van NS is dat als zij deze BTW nog in vooraftrek mogen brengen, ze de vordering aan Breda zullen voldoen.
• Het overige resultaat ad € 0,4 miljoen ontstaat met name als gevolg van onderschrijding van de post kapitaallasten (€ 0,3 miljoen) als gevolg van doorschuiven van investeringen. Op het onderdeel OVTC blijft € 0,1 miljoen onbesteed, Voor de activiteiten voor beeldprojecten in het stationsgebouw, t.w. beeldpanelen in de tunnel van het station en erfgoed Peter Struycken zijn verplichtingen aangegaan. Het herstel van het erfgoed van kunstenaar Peter Struycken is in gang gezet. Dit heeft langer geduurd, omdat het financieel participeren van NS op zich liet wachten.In het verleden zijn meerjarige afspraken gemaakt tussen gemeente,  NS en exploitant over het onderhoud en het vullen van de beeldpanelen. Als gevolg van een juridisch conflict tussen NS en exploitant kon de vulling van de beeldpanelen niet plaatsvinden en moeten er nieuwe afspraken worden gemaakt.
• De lasten en baten in het jaar zijn € 0,4 miljoen lager als gevolg van het doorschuiven van werkzaamheden naar volgende jaren, o.a. voor het woonrijpmaken van delen van de Stationslaan. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Thema Dynamische stad € 0,3 miljoen positief

• Voor de tijdelijke depotvoorziening collectiebeheer van het Stedelijk Museum resteert ultimo 2019 € 0,2 miljoen. In het bestuursvoorstel BBV-2017-930 is besloten een tijdelijke depotvoorziening te huren voor de periode van 1 augustus t/m 31 december 2020. Hiervoor is gefaseerd over de jaren een totaalbedrag onttrokken uit de algemene reserve van € 0,7 miljoen. Alle verplichtingen tot eind 2020 zijn aangegaan, maar door een wijziging van het betalingsritme zijn in 2019 niet alle middelen besteed. Voorgesteld wordt om de resterende middelen beschikbaar te stellen voor 2020.
• In het resultaat is daarnaast een overschot opgenomen inzake cultuur erfgoed van € 0,2 miljoen, dit is veroorzaakt door een combinatie van realiseren van Wave subsidie en niet realiseren van publieksvriendelijke versies van de nieuwe erfgoedvisie omdat de vaststelling hiervan door de raad volgt begin 2020.
• Door knelpunten in de personele capaciteit zijn voor het opstellen van de beleidsvisie kunst en cultuur 2019-2024 en de uitgangspuntennotitie Cultuurbeleid 2019-2028 aanvullende externe uren ingezet, welke leiden tot een overschrijding van € 0,1 miljoen.

Thema verbindend bestuur € 0,1 miljoen positief

• Het resultaat op dit thema is voornamelijk veroorzaakt door een lagere bijdrage aan de Regio West Brabant (RWB) als gevolg van lagere doorbelasting van flexibele projectkosten.

Cross Mark (Via Breda):
De kredieten zijn bestemd voor de investeringen in de infrastructuur en openbare ruimte van het project Stationskwartier, 3 Hoefijzers en Havenkwartier alsmede voor de voorbereiding van de  gebiedsontwikkeling. In 2019 is geïnvesteerd in de Spoorstraat en Stationsweg en gewerkt aan de voorbereiding Havenkwartier. De Stationsweg wordt in 2020 afgerond.  Als gevolg van gewijzigde planning schuiven investeringen door naar volgende jaren, t.w. investeringen voor de waterretentie Stationskwartier in de Zoete Delta  en investeringen in de openbare ruimte voor Stationskwartier (herstel openbare ruimte) en 3 Hoefijzers.
Op onderdelen zijn de werkelijke investeringen in de openbare ruimte van het Stationskwartier lager uitgevallen, waardoor het niet benodigde bedrag kan vrijvallen.

Voor de infrastructuur van het Havenkwartier (€ 0,8 miljoen) en het Cultuurcluster (€ 0,75 miljoen) waren in 2019 middelen gereserveerd in het MIP. De middelen zijn nodig voor de gebiedsontwikkeling Havenkwartier. In 2019 is hiervoor nog geen kredietaanvraag gedaan, dit wordt in 2020 opgepakt.

Economische zaken:
Masterplan Verlichting;
Het volledig uitvoeren van het Masterplan verlichting vraagt een behoorlijke investering. Omdat niet alle monumenten in eigendom zijn van de gemeente Breda en omdat sommige eigenaren aangegeven hebben hier ook zelf in te willen bijdragen gaat een groot deel pas in 2020 in uitvoering. Samen met vastgoedeigenaren en het ondernemersfonds zal worden bekeken welke monumentale panden op de Grote Markt kunnen worden aangelicht.
Het overige budget zal vervolgens worden ingezet voor de verlichting van stedelijke monumenten als het oude stadhuis, stedelijk museum en het laatste deel van de Grote Kerk.

Slimme mobiliteit (Smart Mobility);
Nagenoeg alle beschikbare middelen met als doel om de binnenstad bereikbaar en leefbaar te houden door hulpmiddelen in te zetten zoals sensoren zijn in 2019 aangewend.

Musea:
Voorbereiding Nieuw Stadsdepot;
In het nieuwe stadsdepot worden in ieder geval ondergebracht de collecties van het museum en de afdeling archeologie. De ontwikkeling van het nieuwe Stadsdepot is vertraagd doordat de afgelopen periode de mogelijkheden zijn verkend om het Stadsdepot te combineren met andere functies en huisvestingsopgaven.  Dat onderzoek wordt dit voorjaar afgerond en naar verwachting zal de locatiekeuze na de zomer van 2020 plaatsvinden en kan de bouwvoorbereiding verder worden voortgezet. Een bedrag van € 0,2 miljoen is voor collectiebeheer musea opgenomen in het voorstel tot budgetoverheveling.

Corbion:
De gemeente heeft samen met de eigenaar het onderzoek naar de ontwikkelingsmogelijkheden praktisch afgerond. Er is aanvullend bodem- en geuronderzoek verricht om een mogelijke allocatie van functies te kunnen bepalen en er heeft een analyse plaatsgevonden van de noodzakelijke bovenwijkse voorzieningen.  Het restant is in 2020 nodig voor het opstellen van een ontwikkelperspectief.

Amphia:
Met de Stichting Amphia is een Anterieure overeenkomst gesloten. In 2019 is voor het bouw- en woonrijp maken van de openbare ruimte fase 1 afgerond en fase 2 opgestart. Gerealiseerd zijn de middenberm aan de Molengracht, de aanleg van de Poolseweg met fietspad en de Verlengde Poolseweg.
In 2020 wordt gewerkt aan de voorbereiding, waarna in 2021 de uitvoering zal plaatsvinden.
Dit betreft een deel van de Hogeschoollaan en de Jelle van de Sandelaan, het voorplein/kruising en de afsluiting Langedijk en het afwerken van de waterpartijen.

Gasthuisvelden gebiedsontwikkeling:
Het beschikbare krediet voor de voorbereiding en aansturing van het programma is in 2019 nagenoeg volledig besteed. Voor het restant zijn in 2019 verplichtingen aangegaan.

Nieuwe Mark:
In 2019 is het restant van het voorbereidingskrediet ad € 2,2 miljoen grotendeels benut. Het Voorlopig Ontwerp is vastgesteld en met het Definitief Ontwerp gestart. Eind 2019 heeft de raad een krediet van € 23,8 miljoen gevoteerd voor de verder uitwerking en realisatie van de Nieuwe Mark 2020-2023.