Financiën

Financiële toelichting op dit programma

De afwijking (resultaat ten opzichte van de begroting) bedraagt € 0,9 miljoen positief, wordt hierna per thema toegelicht.

Thema Een toekomstbestendige organisatie € 4,1 miljoen negatief
Binnen dit thema worden de kosten van salarissen en inhuur van de overhead meegenomen. Tegenover de lagere salarislasten van de overhead van € 0,9 miljoen staan extra kosten voor inhuur van € 1,6 miljoen, per saldo een negatief resultaat van € 0,7 miljoen.

• Er zijn minder uren besteed aan investeringen, grondexploitaties en voorzieningen waardoor de dekking op de overheadkosten € 2,1 miljoen lager is dan waarmee in de begroting rekening werd gehouden.
• Er is een aanvullende bijdrage betaald aan de Nieuwe Veste van € 0,23 miljoen voor personele frictiekosten, op basis van de afspraken die bij de verzelfstandiging zijn gemaakt. Onderdeel van de verzelfstandigingsafspraken in 2012 was, dat de medewerkers de CAR-BUWO zouden blijven volgen – hierdoor werd de gemeente Breda verantwoordelijk voor de toekomstige frictiekosten (bijvoorbeeld WW-verplichtingen door het afvloeien van voormalige gemeente-medewerkers). Medio 2019 is de balans opgemaakt van deze kosten en is geconstateerd dat er vanwege een bezuiniging op de subsidie van nieuwe Veste in 2017 frictiekosten zijn ontstaan. Deze kosten worden nu aan Nieuwe Veste vergoed. De gemeente blijft ook voor eventuele toekomstige WW-verplichtingen verantwoordelijk.
• Een tekort van € 0,2 miljoen is ontstaan bij gebouwenbeheer.
• De advieskosten zijn met € 0,5 miljoen overschreden. Dit betreft o.a. kosten voor het MVP, fiscale advieskosten, organisatieontwikkeling bij RED en onderzoekskosten binnen het Sociaal Domein.
• De overheadkosten van ATEA zijn ruim € 0,7 miljoen hoger dan begroot, hier tegenover staan hogere baten van € 0,2 miljoen. Het totale resultaat van Atea wordt nader toegelicht bij programma 1 Sociaal en Vitaal.
• Hogere detacheringsopbrengsten leiden tot een positief resultaat van € 0,4 miljoen.
• Er zijn hogere kosten voor contractonderhoud en licenties gemaakt o.a. doordat steeds meer applicaties in de cloud worden afgenomen en niet meer als investering worden aangeschaft. Dit leidt tot een negatief resultaat van € 0,4 miljoen.
• Er zijn extra opbrengsten gerealiseerd bij ICT-services (€ 0,14 miljoen) en WAO gedifferentieerde premies (€ 0,15 miljoen)
• Bij het wagenpark zijn extra kosten gemaakt van € 0,25 miljoen in de kapitaallastensfeer, hier tegenover staan hogere baten van € 0,14 miljoen als gevolg van verkoop van diverse bedrijfswagens.
• Diverse overige geringe afwijkingen per saldo lasten € 0,2 miljoen negatief, baten € 0,2 positief

Thema Solide financiën € 5,3 miljoen positief
Het effect van de uitkeringen gemeentefonds betreft per saldo € 0,6 miljoen negatief. Dit bestaat uit de korting van de meicirculaire ad € 2,3 miljoen negatief, de septembercirculaire ad € 1 miljoen negatief en de decembercirculaire ad € 2,7 miljoen positief.

• Hogere toegerekende rentes aan reserves en voorzieningen en lagere rentelasten leiden samen tot een resultaat van € 1,2 miljoen positief.
• De stelpost onvoorzien is in 2019 niet volledig benut, er resteert € 0,7 miljoen.
• Als gevolg van lagere kapitaallasten door het niet volledig uitnutten van kredieten is er een voordeel ontstaan van € 2,9 miljoen.
• Er zijn extra opbrengsten gerealiseerd bij de Onroerende Zaak Belasting niet-woningen van € 0,6 miljoen en bij de toeristenbelasting € 0,1 miljoen.
• Daarnaast is het saldo van de primitieve begroting niet ingezet in 2019 en valt vrij voor in totaal € 0,4 miljoen.
• Door verrekening van compensabele verliezen uit voorgaande jaren betalen we in 2019 nog geen vennootschapsbelasting. Dit leidt tot een voordeel van € 0,1 miljoen. Voor een nadere toelichting op de fiscale positie wordt verwezen naar de toelichting op de balans, onderdeel niet uit de balans blijkende verplichtingen.

Mutaties in reserves € 0,4 miljoen negatief
Conform raadsbesluit is € 0,36 miljoen gestort in de investeringsreserve ter dekking van de kapitaallasten van de doorstroomvoorziening. Hiervoor is de begroting echter niet gewijzigd, waardoor deze storting leidt tot een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting.

De investeringen bedrijfsvoering betreffen de vervanging en aanschaf van nieuwe voertuigen en materieel. Aan het eind van 2019 resteert een krediet van € 1,4 miljoen wat nog niet besteed is, voor een bedrag van € 1,2 zijn echter al verplichtingen aangegaan in 2019. Het overige restant is in 2020 nog nodig om reeds afgeschreven voertuigen en machines te kunnen vervangen.

De beschikbare investeringskredieten overhead en servicebedrijf zijn niet volledig uitgenut in 2019 doordat er enerzijds niet voldoende interne capaciteit beschikbaar gebleken om alle plannen uit te voeren en anderzijds zien we ook een verschuiving van investeringen naar exploitatie. Alle beschikbare restantmiddelen zijn hard nodig om in 2020 de voorgenomen investeringen te kunnen uitvoeren.