Financiën

Financiële toelichting op dit programma

De afwijking (resultaat ten opzichte van de begroting) is € 8,3 miljoen positief. Dit wordt met name gerealiseerd door de resultaten van grondexploitaties, panden en gronden, parkeren en ontvangen rijksmiddelen voor de energiestrategie. De resultaten zijn onderstaand per thema toegelicht.

Thema wonen in Breda € 1,2 miljoen positief

• In 2019 is gestart met de versnellingsopgave Wonen voor de realisatie of in harde plancapaciteit brengen van 6.000 woningen. De kansen en mogelijkheden voor een aantal locaties zijn samen met marktpartijen onderzocht wat heeft geleid tot een perspectief voor ruim 2000 extra woningen. Locatie specifieke maatregelen die hier uit volgen en eventuele aankoop van gronden via het aankoopprogramma hebben in 2019 geen concrete financiële inzet gevraagd . Daardoor zijn de uitgaven voor het bestedingsplan in 2019 € 0,9 miljoen lager dan begroot.
• In 2018 heeft budgetoverheveling plaatsgevonden voor € 0,7 miljoen, als gevolg van nieuwe alliantieafspraken in 2019 is dit budget niet nodig gebleken. Confom bestuursrapportage zijn uit het budget van 2018 de kosten voor de huisvesting van statushouders ad € 0,3 miljoen betaald. Voor het resterende budget ad € 0,4 miljoen wordt middels resultaatbestemming voorgesteld dit in 2020 in te zetten voor sociale woningbouw.
• Er zijn meer uren besteed voor wonen(onderdeel markt en programmering). Tezamen met hogere kapitaallasten leidt dit tot een nadeel van € 0,2 miljoen.

Thema verdeling beschikbare ruimte € 0,7 miljoen negatief

• Er bestaat een tekort op de bedrijfsvoering onder andere door een lagere productiviteit dan begroot. Effect ten laste van dit thema is € 0,6 miljoen.
• Resultaat op de faciliterende projecten bedraagt € 0,2 miljoen voordelig. Dit resultaat is het saldo van een voordelig resultaat op de baten van € € 0,4 miljoen en een nadelig resultaat op de lasten van € 0,2 miljoen. In verband met de versnellingsopgave Wonen zijn in 2019 meer nieuwe faciliterende projecten aangezet. Hierdoor is het aantal projecten en daarmee de inzet ten opzichte van de begroting toegenomen. De inzet voor de versnelling zelf is voor rekening van het thema wonen binnen het programma gekomen. Het hogere aantal projecten heeft vervolgens geleid tot een hogere ambtelijke inzet op de faciliterende projecten en hogere kosten. Deze extra kosten zijn in 2019 verhaald op derden, waardoor de opbrengsten in 2019 € 0,4 miljoen hoger zijn.
• Inzet op het Omgevingsplan Breda is minder dan verwacht, € 0,1 miljoen. Bij de implementatie van de omgevingswet en het expeditieprogramma omgevingswet zijn meer uren ingezet, dit leidt tot een tekort van € 0,2 miljoen.
• Als gevolg van hogere kosten in ruimtelijke procedures wordt een overschrijding van € 0,3 miljoen verwacht.

Thema grote woonprojecten in de stad € 6,3 miljoen positief

• Het resultaat op de grondexploitaties wonen is € 3,1 miljoen positief. Dit resultaat is opgebouwd een bedrag van € 3,6 miljoen als gevolg van  tussentijdse winstnemingen, liquidaties van (positieve) grondexploitaties en vrijval van de voorziening. Tussentijdse winstnemingen bij 6 grondexploitaties leveren een bijdrage aan het resultaat van € 2,4 miljoen. Daarnaast zijn 3 grondexploitaties geliquideerd tot een bedrag van € 0,8 miljoen. Tenslotte is voor de voorziening grondexploitaties een bedrag van € 0,4 miljoen minder benodigd. Doordat bij de begroting reeds € 0,5 miljoen aan resultaat was begroot, bedraagt het resultaat per saldo € 3,1 miljoen. In 2019 heeft een onderschrijding op de lasten plaatsgevonden voor € 6,6 miljoen als gevolg van lagere rentetoerekening, wijziging in fasering van bouw- en woonrijpmaken en aanpassing van de grondexploitatie Eikberg, de voorziene grondaankoop is komen te vervallen omdat de eigenaar kiest voor zelfrealisatie. Om deze laatste reden vind ook een onderschrijding van de baten plaats. Daarnaast worden grondopbrengsten in Bouverijen later gerealiseerd dan gepland. Voor een nadere toelichting op de resultaten van de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.
• Het resultaat op panden en gronden bedraagt € 3,5 miljoen positief en bestaat uit: hogere kosten gemaakt voor onderhoud van panden en afwaarderen zorgen voor een negatief resultaat van € 0,6 miljoen en incidentele verkoopopbrengsten en vrijval voorziening leiden tot een positief saldo van € 4,1 miljoen.
• Er bestaat een tekort op de bedrijfsvoering onder andere door een lagere productiviteit dan begroot. Effect ten laste van dit thema is € 0,3 miljoen.

Thema Bereikbaar Breda € 1,4 miljoen positief

• Door hogere kosten voor beleidsadvisering is voor de onderdelen mobiliteit en milieu een tekort van € 0,3 miljoen ontstaan. Dit bestaat onder andere uit € 0,1 miljoen inzake advisering HOV. Het opstarten van de stichting Taxikeurmerk en de controle en handhaving van het taxikeurmerk heeft tot aanvullende kosten geleid van € 0,05 miljoen.
• Het positief resultaat parkeren bedraagt € 1,7 miljoen. Dit bestaat voor € 0,9 miljoen uit een hoger resultaat uit naheffingen, hogere kosten voor inhuur van de buitengewoon opsporingsambtenaren (boa) ad € 0,5 miljoen en hogere opbrengsten van boetes naheffing ad € 1,4 miljoen. De opbrengsten uit  straatparkeren zijn € 0,2 miljoen hoger als gevolg van uitbreiding van het gebied in Belcrum-Noord en de fiscalisering van Gerardus Majella. Daarnaast zijn de kosten voor de parkeergarages € 0,3 miljoen lager dan begroot, onder andere door lagere afrekeningen van energiekosten. De kosten voor terugbetalingen parkeerfonds zijn lager dan begroot.

Thema Breda is een duurzame en bestendige stad € 1,7 miljoen positief

• In de septembercirculaire is € 1,4 miljoen beschikbaar gesteld ten behoeve van de regio West-Brabant. Deze middelen geven de regio’s een financiële basis om samen met verschillende partners in de regio te werken aan de concept RES en RES 1.0. De gemeente Breda betaalt het bedrag door aan het Waterschap nadat zij de gemeente Breda gefactureerd hebben, in 2019 heeft het Waterschap niet gefactureerd. Het gehele bedrag is opgenomen als positief resultaat en middels het voorstel tot budgetoverheveling zal worden voorgesteld het bedrag voor 2020 beschikbaar te stellen.
• Voor het uitvoeringsprogramma bodem worden door het Rijk gelden beschikbaar gesteld, per jaar € 0,765 miljoen voor bodemsanering vanuit de Wet bodembescherming (DU), deze wordt via het gemeentefonds beschikbaar gesteld. In 2019 waren géén kostbare actieve beheers-/saneringsmaatregelen noodzakelijk. Andere instrumenten zoals onderzoek en bemiddeling waren voor de beheersing van de humane risico’s toereikend. In 2019 is per saldo € 0,4 miljoen toegevoegd aan de reserve Bodem.
• Het tekort op de lasten van het product openbaar groen en (openlucht) recreatie bedraagt € 0,17 miljoen en wordt veroorzaakt door bemensing van crowdmanagement rond het recreatiegebied, extra capaciteit voor het schrijven van de aanpak recreatieseizoen Galderse meren en herstel gazon en paden Asterdplas na een evenement.

Mutaties reserve, saldo € 1,6 negatief

•  Thema wonen in Breda; € 0,9 miljoen minder onttrokken, omdat de werkelijke uitgaven onttrokken aan de reserve en deze lager zijn, is er minder onttrokken.
• Thema Bereikbaar Breda; € 0,2 miljoen minder onttrokken De kosten voor terugbetalingen parkeerfonds zijn lager dan begroot., omdat deze worden onttrokken aan de reserve parkeerfonds is deze minder dan begroot.
• Thema Breda is een duurzame en bestendige stad; € 0,5 miljoen minder onttrokken.
• Voor de bodemreserve is door de gemaakte kosten op het product een lager bedrag dan begroot gedoteerd en onttrokken per saldo € 0,1 miljoen.
• Voor de klimaatreserve, € 0,4 miljoen minder onttrokken,  zijn de leningen met ingang van 2019 op de balans opgenomen, hiervoor heeft een correctie voor 2018 plaats gevonden en er heeft ook geen onttrekking voor de leningen 2019 plaats gevonden.

Mobiliteit
Aan het begin van de huidige collegeperiode is er ruim € 15 miljoen voor investeringen in het mobiliteitssysteem (excl. eventuele subsidies) beschikbaar gesteld. In 2019 zijn verschillende reconstructies van wegen (oa de Zuidelijk Rondweg) en verbeteringen van de verkeersregelinstallaties uitgevoerd om de stad goed bereikbaar te houden. Ook is gewerkt aan fietsprojecten om de inwoners van onze stad (nog) meer op de fiets te krijgen en zijn vanuit het oogpunt van verkeersveiligheid diverse situaties verbeterd.

De negatieve vrijval van € 1,3 miljoen heeft te maken met de HOV-Busbaan. in 2018 zijn aanvullende kosten gemaakt voor het project HOV-Busbaan naar aanleiding van een gerechtelijk geschil waarbij de Rechtbank uitspraak heeft gedaan. De overschrijding van het krediet leidde daarmee niet tot een begrotingsonrechtmatigheid, maar er is daarbij geen aanvullend krediet gevoteerd. Om het project op een goede wijze af te kunnen sluiten is daarmee een negatieve vrijval geboekt.

Parkeren
Betreft rendabel krediet, wordt gedekt uit tarieven, Het college had grote ambities en een strak tijdspad voor de parkeerregulering van de schil rond het centrum. De

€ 1 miljoen was een startbudget en is waarschijnlijk niet toereikend om alle kosten te dekken. Vervolgens ging het wijkplanproces in een aantal wijken ver door de planning heen. Het nieuwe coalitieakkoord legt nog meer prioriteiten bij de regulering van de schilrond het centrum. We zijn volop bezig met de voorbereiding en naar verwachting Q3 2020 zijn er 4 wijken/gebieden gereguleerd.

Groen, Water en Dierenwelzijn
Aan aankopen van grond is € 0,3 miljoen uitgeven in de Vierde bergboezem en omgeving Ulvenhoutse bos. Deze gronden worden geschikt gemaakt voor natuurontwikkeling en waar mogelijk worden recreatieve verbindingen gerealiseerd. Daarnaast is € 0,16 miljoen ingezet voor het Markdal.
Eind 2017 is het saldo van de Groenreserve in de investeringsreserve gestort. Van de totale uitgaven is in 2019 € 0,3 miljoen uitgegeven ten laste van de opgeheven Groenreserve. Het restant van de Groenreserve bedraagt eind 2019 € 0,3 miljoen. Voor de realisatie van de EVZ Boomkikker zijn middelen gevoteerd. De gemeente Breda is in onderhandeling over de aankoop danwel ruiling van percelen. Nadat de definitieve grondposities zijn ingenomen kan de inrichting worden gerealiseerd. Doordat de posities nog niet definitief zijn is er sprake van onderbesteding.

Wonen
Het krediet kermisexploitanten is beschikbaar gesteld voor het herplaatsen van kermisexploitanten aan de Hoogeindsestraat.
Er zijn in het verleden onderzoeken gedaan om de locatie Baarschot uit te breiden, hetgeen niet mogelijk is gebleken.
Het restantkrediet is enige tijd in stand gehouden om onvoorziene zaken voor een eventuele herhuisvesting te bekostigen.
Het project is nu afgerond. Het restantkrediet van € 0,16 is niet meer benodigd en valt hiermee vrij.

Op het krediet voor starters-, blijvers- en verzilverleningen van € 2,4 miljoen zijn in 2019 geen mutaties opgetreden.
De uitnutting is afhankelijk van de vraag, besteding van het restantbedrag is verspreid over 5 jaar.

Grondexploitatie tbv Woningbouw
Dit bestaat uit de kredieten voor het aankoopprogramma voor strategische gronden en het restant van het krediet inzake de stelselwijziging grondexploitaties. Dit restant werd gereserveerd voor de resterende werkzaamheden rondom Waterakkers. In 2019 valt dit restant vrij.

Stedelijke Planning en Programmering
Project Oostflank
Het krediet is gevoteerd voor de 1e fase van de Oostflank, ofwel de aanpassing van de openbare ruimte van de Vlaszak en omgeving. In 2019 is gewerkt aan een verkeerskundig Voorlopig Ontwerp en heeft participatie en communicatie plaatsgevonden. In 2020 wordt een Voorlopig Ontwerp en daarna een Definitief ontwerp opgesteld, in 2021 en daarna is de realisatie gepland.

Overige Projecten
Coalitieakkoord  opgave 6000 woningen te realiseren of harde plancapaciteit; inzet impulsgelden is afhankelijk van de kansen die zich voordoen
Het restantkrediet ad € 0,335 miljoen kan bij de jaarrekening 2019 vrijvallen.